ГОДОВОЙ ОТЧЁТ

Открытого Акционерного Общества «АВИААГРЕГАТ»

Код эмитента: 33215-E

за 2008 год

Место нахождения эмитента: Россия, Республика Дагестан, г.Махачкала, ул.И.Казака,37

Информация, содержащаяся в настоящем годовом отчёте, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Контактное лицо в ОАО «Авиаагрегат» - Имашова Б.Х.

Тел/Факс.: 62-02-74,8988292-91-02

Адрес электронной почты: registr.df@gmail.com

Адрес страницы в сети «Интернет», www.aviaagregat.com

г. Махачкала

1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ

1.1. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Авиаагрегат».

1.2. Место нахождения и почтовый адрес: 367030, г. Махачкала, ул.И. Казака, д.37.

1.3. Дата государственной регистрации Общества и рег.номер: Свидетельство о регистрации № 70 серия ОАО, регистрационный №1062 от 10.09.92 г.,

перерегистрации: №1384-п-96 от 25.06.96 года и №1016-и-2002 от 28.06.2002 года.

1.4. Идентификационный номер налогоплательщика: 0541000777.

1.5. Количество акционеров, зарегистрированных в реестре 996, в т.ч. количество акционеров,

внесенных в Список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров 996.

Акционеры, имеющие 5 и более процентов голосующих акций:

1. ООО ИК «Инфосервис-Инвест»,

2. ООО «Инфосервис»,

3. Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович,

4. Магомедсултанов Али Расулович,

5. Гамзатов Гамзат Гаирбекович.

1.6.Информация об Аудиторе Общества: Аудиторская фирма ООО «Доверие»,

лицензия № Е 000843. Дата выдачи: 25 июня 2002 года. Срок действия: до 25 июня 2012 г.

1.7.Независимый оценщик: отсутствует.

1.8.Информация о реестродержателе: независимый регистратор ООО «Оборонрегистр», лицензия № 10-000-1-00348 от 25 марта 2008 года.

1.9.Информация об Обществе публикуется: в газете «Дагестанская правда»,

в сети «Интернет» на сайте ОАО «Авиаагрегат»: www.aviaagregat.com

1.10. Представительства Общества: г. Москва, г. Тольятти.

2.ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА

ЗА 2008 ГОД

2.1.Характеристика деятельности Общества за отчетный период.

Основные виды деятельности Общества.

Производство и реализация:

n продукции производственно-технического назначения, удовлетворяющей различные потребности отраслей экономики и населения;

n средств наземного обслуживания самолетов, вертолетов и др. летательных аппаратов гражданского и оборонного назначения;

n радиомаяков для наведения поисковых средств на потерпевшего аварию пилота;

n комплектующих изделий, деталей и узлов, к самолетам, вертолетам и др. летательным аппаратам, автомобилям, тракторам, сельхозмашинам, промышленному оборудованию и бытовой технике, а также другим транспортным средствам, а также коммерческих малогабаритных автомобилей;

n специализированных транспортных средств на базе шасси автомобилей различных марок для обслуживания военных и гражданских самолетов и вертолетов, запуска беспилотных летательных аппаратов, а также иных изделий в соответствии с Уставом Общества.

Положение Общества в отрасли

Машиностроительная и металлообрабатывающая отрасль Республики Дагестан представлена рядом средних и малых предприятий (более 40 средних и малых предприятий), выпускающих разнородную промышленную продукцию. При этом авиационная промышленность, к числу которой относится ОАО «Авиаагрегат», представлена лишь тремя предприятиями, такими как: ОАО «Концерн «КЭМЗ», ОАО «Буйнакский агрегатный завод» и наше Общество (ОАО «Авиаагрегат»).

Производимая каждым из этих предприятий продукция является специфической, на выпуске которой специализируются эти предприятия. Поэтому эти предприятия не вступают друг с другом в конкуренцию.

В целом республиканские предприятия машиностроения и металлообработки выпустили в 2008 году промышленной продукции на сумму более 4123,3 млн. рублей, предприятия авиационной промышленности республики – 1 556,6 млн. рублей. Общество произвело в 2008 году промышленной продукции на сумму более 902,6 млн. рублей, что составляет 21,9 % от общей суммы промышленной продукции предприятий машиностроения и металлообработки республики и 58,0 % от общей суммы промышленной продукции авиационных предприятий республики. Общая сумма налогов и платежей в бюджетную систему и внебюджетные фонды, внесенных предприятиями машиностроения и металлообработки республики,  составила 403,9 млн. рублей, а предприятиями авиационной промышленности – 180,8 млн. рублей. При этом ОАО «Авиаагрегат» внесло в бюджетную систему и внебюджетные фонды более 134,4 млн. рублей, что составляет 33,3 % от общих платежей предприятий машиностроения и металлообработки, а также 74,3 % от общих платежей предприятий авиационной промышленности. Такая же картина составляет и по остальным важнейшим показателям экономического и социального развития.

Следует отметить, что темпы роста объемов производства промышленной продукции, средней заработной платы, производительности труда и других социально-экономических показателей Общества более чем в 2 раза превышают среднеотраслевые показатели, и Общество по праву  занимает лидирующее положение в отрасли. При этом общество из года в год наращивает объемы выпуска, как оборонной продукции, так и гражданской продукции, особенно по автомобильной тематике.

Приоритетные направления развития Общества

В производственной деятельности наиболее важными приоритетными направлениями развития Общества являются:

выпуск в широком ассортименте средств наземного обслуживания различных летательных аппаратов и аэродромного оборудования, а также комплектующих изделий к самолетам, вертолетам и другим летательным аппаратам;

увеличение объемов выпуска спасательных средств «Комар-2М» и «Комар-2МП», предназначенных для  наведения поисковых средств на потерпевшего аварию пилота;

наращивание объемов производства электромеханических усилителей руля автомобиля (ЭУРУ) для поставки на конвейер ОАО «АвтоВАЗ» и на вторичный рынок;

освоение новых модификаций  ЭУРУ, адаптированных к другим видам автомобилей, выпускающих отечественными автомобилестроительными компаниями;

разработка нового наукоемкого и высокотехнологичного изделия – стартерно-генераторного устройства (СГУ), изготовление действующих образцов и проведение их стендовых и ходовых испытаний с последующим освоением серийного производства;

разработка и освоение рулевого механизма автомобилей с вмонтированным электромеханическим усилителем руля (РМУ) с последующим освоением серийного производства после завершения ходовых испытаний;

организация промышленной сборки малогабаритных грузовых автомобилей производства Китайской компании DONGFENG с последующим освоением изготовления автокомпонентов (кузовов, кабин, рам, рулевых механизмов, сидений, тормозных систем, других узлов и деталей) непосредственно на предприятии и других промышленных предприятиях ЮФО.

Для реализации указанных задач Общество намерено ускорить техническое перевооружение производства, модернизацию и реконструкцию основных фондов, совершенствовать технологические процессы и создавать новые рабочие места, а также приобретать современное высокопроизводительное и высокоточное оборудование.

Принимая во внимание, что реализация отмеченных приоритетных направлений развития Общества находится в прямой зависимости от мобилизации персонала предприятия и социального климата, в котором функционирует персонал, Общество считает также приоритетной задачей проведение активной социальной политики.

Центральное место в социальной политике Общества всегда занимали вопросы, связанные с оплатой труда работников, установлением  ее размеров в зависимости от количества и качества выполняемой работы. В условиях дефицита квалифицированной рабочей силы и действующего  режима работы, Общество и далее намерено целенаправленно повышать заработную плату работников по мере роста объемов производства и производительности труда, а также выплачивать ее своевременно в сроки, установленные коллективным договором.

Общество и далее намерено совершенствовать вахтовый метод доставки работников на работу и с работы домой, установив рациональные маршруты движения автобусов и увеличив их число.

Одним из приоритетных направлений социальной политики Общества является повышение культуры производства, улучшение условий труда и отдыха работников, облегчение условий и обеспечение  безопасности труда на вредных  и тяжелых участках. Для этого в Обществе и далее будет проводиться  аттестация рабочих мест, по результатам которой будут разрабатываться и осуществляться соответствующие мероприятия, направленные на совершенствование технологических процессов, а также замену устаревшего оборудования  современным высокопроизводительным  и высокоточным  оборудованием.

Важным направлением социальной политики Общества является  обеспечение необходимых условий для систематического медицинского осмотра работников, проведения оздоровительных и спортивно-массовых мероприятий, обеспечение работников и членов их семей путевками на базу отдыха предприятия, а при необходимости - на санаторно-курортное лечение. В этом направлении Общество намерено и далее развивать свои социальные объекты:  здравпункт, базу отдыха, детский оздоровительный лагерь.

Принимая во внимание, что разработка и освоение высокотехнологичных и наукоемких видов продукции, входящих в приоритетные направления деятельности Общества,  во многом зависят от наличия квалифицированных инженерно-технических работников и рабочих основных профессий, Общество намерено и далее направлять своих работников и их детей в передовые технические ВУЗы страны, а также обеспечивать подготовку рабочих кадров, повышение их квалификации непосредственно через свою систему технического обучения.

Одним из важнейших направлений социальной политики предприятия является обеспечение работников Общества надлежащими жилищными условиями, а детей работников Общества - местами в детских дошкольных учреждениях. И в этом направлении Общество намерено более активно создавать необходимые условия для своих работников и в первую очередь – наиболее квалифицированным, добросовестно и высокопроизводительно работающим.

Принимая во внимание разнообразие жизненных ситуаций, Общество намерено и далее широко использовать различные формы предоставления материальной помощи своим работникам и  ветеранам  по случаям горестных и радостных событий в жизни, а также с юбилейными датами, соответствующими праздниками и т.д.

Итоги деятельности  Общества за 2008 год.

Отчетный 2008 год был для Общества сложным и напряженным. В соответствии с утвержденными Генеральным директором и Советом директоров Общества программами социально-экономического развития,   в 2008 году перед Обществом ставились жизненно важные и сложные задачи, связанные с бесперебойным обеспечением конвейера ОАО «АвтоВАЗ» электромеханическими усилителями рулевого управления автомобиля (ЭУРУ) при одновременном увеличении объемов выпуска оборонной и другой промышленной продукции, выпускаемой предприятием, освоением новых видов продукции по автомобильной тематике, обеспечением более высокого уровня оплаты труда работников, снижением затрат на производство, достижением более высокого уровня рентабельности и прибыльности, повышением качества выпускаемой продукции, дальнейшим улучшением условий труда и отдыха работников предприятия, а также культуры производства, более полным удовлетворением социально-культурно-бытовых потребностей коллектива.

Для надлежащей реализации этих задач руководством Общества были приняты необходимые меры, а также утверждена и успешно реализована Программа организационно-технических мероприятий, направленных на повышение производительности труда, снижение себестоимости, улучшение качества выпускаемой продукции и условий труда работников.

В результате напряженного труда всего коллектива  намеченные на 2008 год цели по основным технико-экономическим показателям были достигнуты.

Так, по итогам 2008 года объем производства товарной продукции составил 902,6 млн. руб., что на 3,6 процентов  выше уровня 2007 года. Общая сумма прибыли от продаж составила  51 993,9 тыс. руб., что на 17,2 процента выше уровня 2007 года. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности до налогообложения составила 21 397,7 тыс. руб. Сумма нераспределенной прибыли составила 11 690,9 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата одного работающего составила 10 278 рублей, что на 22,6 процента выше уровня 2007 года и более чем  в 2 раза выше среднего показателя по отрасли и республике в целом. По категориям работников среднемесячная заработная плата за 2008 год составила: рабочим – 10 527,6 руб.; руководству – 12 215,7 руб.; специалистам – 10 710,5 руб.; служащим – 4 582,0 руб.; непромышленной группе – 9 043,2 руб. Выплата заработной платы осуществлялась ежемесячно в установленные сроки. Фонд оплаты труда работников Общества за 2008 год составил 192,3 млн. руб., что на 17,4 %  выше уровня 2007 года.

Необходимо отметить, что указанные результаты были достигнуты в условиях продолжающегося технического перевооружения предприятия, реконструкции основных производственных цехов, модернизации и обновления оборудования, освоения образцов новых видов продукции по автомобильной тематике, а также  дальнейшего совершенствования технических и качественных характеристик ЭУРУ и другой продукции, выпускаемой Обществом. В 2008 году на техническое перевооружение было израсходовано более 42 млн. руб., а общая сумма инвестиций составила  более 60,0 млн. рублей. Вся сумма инвестиций – это собственные средства Общества.

В Обществе успешно реализована в 2008 году и программа социального развития. На социальное развитие – содержание базы отдыха, пионерского лагеря, столовой, медицинского пункта, оздоровительный отдых работников, выплату единовременной материальной помощи работникам, улучшение условий труда и отдыха работников, создание безопасных условий труда, руководство предприятия уделяло особое внимание. На реализацию социальной программы, повышение культуры производства, создание необходимых социально-бытовых условий и на иные социальные нужды Обществом было израсходовано в 2008 году более 15,2 млн. рублей, что превышает уровень расходов на эти цели  2007 года.

В Обществе целенаправленно ведется работа по созданию новых рабочих мест, подготовке и переподготовке специалистов по инженерно-техническим специальностям и рабочим профессиям. На подготовку специалистов по инженерно-техническим специальностям Обществом было израсходовано в 2008 году  1 515 тыс. руб., расходы на подготовку учеников по рабочим профессиям, повышение квалификации и освоение смежных профессий составили около 650 тыс. рублей. Размер ученической оплаты по рабочим профессиям был установлен в сумме 2 тыс. рублей в месяц. В целях сохранения сформировавшегося производственного коллектива, по мере изменения номенклатуры выпускаемой продукции, совершенствования организации производства и сокращения штатов в одних подразделениях, создавались новые рабочие места в других подразделениях.

Следует отметить, что социально-экономические показатели Общества по итогам 2008 года могли быть еще выше отмеченных.  Однако, ОАО «АвтоВАЗ» в 4-м квартале 2008 года в определенной мере снизило объемы производства автомобилей «Калина», которые комплектуются ЭУРУ, выпускаемыми Обществом. Так, вместо предусмотренных первоначально объемов на 4 квартал 2008 года  в  количестве 10-11 тыс. шт. в месяц, фактические объемы составили 7-8 тыс. шт., что привело к недоиспользованию  созданных мощностей Общества и значительному уменьшению объемов производства и реализации ЭУРУ по сравнению с 3 кварталом 2008 года. Это не могло не отразиться на общих итогах деятельности Общества.

Негативно сказались также систематические задержки (более чем на 2-3 месяца с даты отгрузки продукции) платежей ОАО «АвтоВАЗ» за поставленную продукцию и отсутствие собственных финансовых средств, необходимых для своевременного приобретения требуемого технологического оборудования, оснастки и инструмента, осуществления реконструкции производственных цехов и технической подготовки производства для крупносерийного производства ЭУРУ, приобретения в требуемых объемах сырья и материалов. Инфляция и мировой финансово-экономический кризис также оказал негативное действие на конечные результаты работы Общества в 2008 году. Их  негативное воздействие продолжается и в 2009 году.

В 2008 году были у нас и собственные недоработки. По ряду технических и производственных причин, а также непонимания отдельными исполнителями важности поставленных задач нам не удалось обеспечить достаточно высокий уровень качества ЭУРУ, хотя возвраты с эксплуатации значительно сократились. Из-за недостаточно высокого качества выпускаемой продукции в Обществе все еще высоким является уровень штрафных санкций, а также излишних затрат на производство, особенно по сырью и материалам, командировочным и иным расходам. Для обеспечения массового производства ЭУРУ нам все еще не удалось обеспечить высокий уровень технической подготовки производства, а также конструкторской и технологической документации  этого изделия. По ряду причин не удалось нам также довести СГУ до ходовых испытаний, освоить производство МРУ, стеклоочистителей. Эти и иные упущения предстоит преодолеть в ближайшее время.

В целом основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Общества в динамике приведены в следующей таблице:

ОСНОВНЫЕ  ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ
ОАО  «АВИААГРЕГАТ»  ЗА  2000-2008 гг. и 1 квартал 2009 г.

Перспективы развития Общества

Основным  направлением развития Общества на 2009 год остается обеспечение массового производства (при высоком качестве исполнения) электромеханических усилителей рулевого управления автомобиля (ЭУРУ), которыми комплектуются автомобили, выпускаемые ОАО «АвтоВАЗ». На 2009 год предусмотрено производство ЭУРУ в количестве  75 тыс. штук. Одновременно намечается разработка новых модификаций ЭУРУ, адаптированных к автомобилю «Газель».

Следует отметить, что потребности отечественного и иностранного автомобилестроения в электромеханических усилителях рулевого управления автомобилей (ЭУРУ) очень велики. При условии обеспечения высокого качества и приемлемой цены, объемы поставок этого изделия могут быть значительно увеличены.

На 2009 год планируется также освоить серийное производство и выпустить стеклоочиститель ПС 1118 в к-ве 30 тыс. шт., рейка рулевого механизма 11183 в к-ве 10 тыс. шт., освоить промышленную сборку малогабаритных грузовых автомобилей DFM  (Китай) грузоподъемностью до 1 тонны.

Используя свой многолетний опыт в области производства средств наземного обслуживания военных и гражданских самолетов, вертолетов и иных летательных аппаратов нового поколения, а также комплектующих изделий к ним, Общество намерено значительно увеличить производство и поставку продукции по оборонному заказу, где у нас имеются значительные производственные мощности и возможности. В соответствии имеющимися на данный момент заявками на 2009 год объемы поставок продукции по оборонному заказу планируются в сумме около 90 млн. рублей. По мере поступления дополнительных заказов эти объемы могут быть значительно увеличены.

Принимая во внимание рискованность зависимости предприятия от выпуска одного изделия, а также в целях обеспечения стабильного и устойчивого развития предприятия в 2009 и последующие годы Советом директоров утверждена Программа научно-технического развития Общества, согласно которой в 2009 и последующие годы планируется:

разработать новые модификации ЭУРУ для различных автомобилей;

разработать рулевые механизмы к автомобилям с вмонтированными усилителями руля РМУ;

разработать и изготовить опытные образцы стартер-генераторного устройства (СГУ), провести стендовые и ходовые испытания по ним с последующим освоением установочной партии этих изделий;

организовать промышленную сборку малогабаритных коммерческих грузовых автомобилей DFM  (Китай) грузоподъемностью до 1 тонны с выходом на объемы производства в течении 3 лет до 20 тыс. автомобилей в год.

Для успешной реализация данной Программы требуются значительные инвестиционные средства, которыми наше предприятие в настоящее время не располагает. Однако, при условии мобилизации всех внутренних резервов, сокращении непроизводительных расходов и потерь от производственного брака, а также целеустремленной и высокопроизводительной работы ИТР и рабочих, задействованных в осуществлении  намеченных задач, Программа может быть  надлежащим образом реализована.

Для выполнения поставленных производственных задач Обществом разработана и Советом  директоров утверждена Программа организационно-технических мероприятий на 2009 год, направленных на повышение производительности труда, снижение себестоимости, улучшение качества выпускаемой продукции и условий труда работников, в рамках которой предусматривается дальнейшее техническое перевооружение производства, приобретение и запуск нового специализированного высокопроизводительного оборудования для массового производства деталей и  узлов, изготовление и внедрение в производство новых приспособлений, многоместных прессформ и оснастки, механизация трудоемких операций, перевод деталей на станки с ЧПУ, внедрение новых методов покрытия деталей, осуществление конструкторско-технологических мероприятий по совершенствованию конструкции и технологичности изделий, осуществление мероприятий по улучшению качества продукции, условий труда и отдыха, культуры производства. Своевременная реализация указанной программы позволит обеспечить безусловное выполнение планируемых объемов выпуска товарной продукции в 2009 году и заложить хорошие стартовые условия работы в 2010 и следующие  годы.

В области социального развития Общество намерено и далее повышать оплату труда работников, улучшать условия труда и отдыха, поддерживать и далее развивать базу отдыха, детский оздоровительный лагерь, медицинский пункт и другие социальные объекты, необходимые для оздоровительного отдыха работников предприятия и членов их семей, улучшать жилищные условия высококвалифицированных и высокопроизводительно работающих специалистов. В соответствии с утвержденной Советом директоров Программой социального развития и Сметой доходов и расходов Общества на социальное развитие Общества планируется направить в  2009 году более 11,4 млн. рублей.

Несмотря на продолжающийся мировой финансово-экономический кризис все намеченные на 2009 год задачи являются реально осуществимыми. Необходимы только слаженная, энергичная и оперативная работа всех подразделений Общества, добросовестное и ответственное отношение каждого работника и акционера Общества к исполнению своих обязанностей.

ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ РИСКА

Современная рыночная среда не мыслима без риска. Риск – событие, которое может случиться или не случиться. Если такое событие произойдет, то у предприятия возможны три экономических результата:

- отрицательный -  потеря части ресурсов предприятия, недополучение доходов или появление дополнительных расходов;

- положительный – увеличение прибыли или выгоды, сокращение расходов;

- нулевой – не оказывает влияния на финансово-хозяйственные результаты.

Страновые и региональные риски.

ОАО «Авиаагрегат» осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. Все возможные страновые  и региональные риски, которые кардинально могут отразиться на деятельности акционерного общества и ее результатах носят форс-мажорный характер, в частности: военные конфликты, террористические акты, техногенные аварии, введение чрезвычайного положения, распространение мирового финансово-экономического кризиса и т.д. Деятельность ОАО «Авиаагрегат» осуществляется в регионе с максимальным риском стихийных бедствий и террористических актов.

В случае отрицательного влияния страновых и региональных изменений ОАО «Авиаагрегат» планирует осуществить следующие общие мероприятия, направленные на поддержание эффективной деятельности:

оптимизировать затраты с помощью выявления неэффективных и непроизводительных расходов, использования внутренних резервов и ресурсов;

оптимизировать инвестиционную политику;

принять необходимые меры по сокращению производственного цикла, ускорению оборачиваемости капитала;

вести рациональную  платежную дисциплину в отношении основных партнеров Общества.

Финансовые риски.

Основными финансовыми рисками, характерными для деятельности ОАО «Авиаагрегат» являются следующие:

неплатежеспособность потребителей продукции;

инфляция;

мировой финансово-экономический кризис.

В случае отрицательных финансовых изменений Общество намерено пересмотреть свои взаимоотношения с ненадежными плательщиками за поставленную продукцию, усилить взаимоотношения с надежными и платежеспособными партнерами, а в случае развития инфляционных процессов -  оптимизировать собственные расходы сырья, материалов, энергоресурсов, а также оптимизировать трудовые процессы за счет внедрения современного высокоточного и высокопроизводительного оборудования, совершенствования технологических процессов по основному и вспомогательному производству.

Правовые риски.

Изменение валютного регулирования; изменения налогового законодательства; изменение правил таможенного контроля и пошлин; изменение требований по лицензированию основной деятельности эмитента; изменения судебной практики, связанные с деятельностью эмитента.

В этом случае Общество намерено действовать по обстоятельствам. При этом четко применяя в хозяйственных взаимоотношениях с партнерами все наиболее важные особенности законодательства.

Риски, связанные с деятельностью Общества.

В настоящее время ОАО «Авиаагрегат» не подвержено влиянию специфических рисков, характерных исключительно для его деятельности. В частности, ОАО «Авиаагрегат» не участвует в судебных процессах, не несет ответственности по долгам и обязательствам третьих лиц. ОАО «Авиаагрегат» не подвержено влиянию риска, связанного с изменением правил и порядка лицензирования отдельных видов деятельности. ОАО «Авиаагрегат» работает добросовестно в соответствии с Уставом Общества и законодательством  Российской Федерации.

Вместе с тем на деятельность Общества могут повлиять условия финансирования государственных заказов на оборонную продукцию, объемы производства и реализации основных партнеров Общества, являющихся крупными потребителями его продукции (такие как ОАО «АвтоВАЗ»), внутренняя социально-психологическая обстановка в коллективе (дефицит и текучесть профессиональных кадров, напряженность в цепочке «собственник – администрация – коллектив») и т.п.

В этих условиях Общество намерено:

тщательно проводить маркетинговые исследования о потребностях рынка в продукции, выпускаемой Обществом;

не допускать падения спроса на выпускаемую продукцию путем улучшения ее качественных, стоимостных и иных характеристик;

интенсивно осваивать новые виды высокотехнологичной, наукоемкой  и высококачественной продукции, соответствующей мировым стандартам, удовлетворяющей различные  потребности общества;

объективно изучать возможности своих основных конкурентов и тщательно следить за их деятельностью;

осуществлять оптимальный подбор профессиональных кадров путем проведения конкурсов и тестирования, а при необходимости – обеспечив их производственное обучение;

совершенствовать механизм стимулирования работников за высокие результаты работы;

совершенствовать подходы к формированию и распределению фонда оплаты труда и т.д.

2.2.Основные показатели финансовой деятельности Общества  за отчетный период.

СВОДНЫЙ БАЛАНС ОАО «АВИААГРЕГАТ» ЗА 2008 ГОД.

Оборотные активы                                  Долгосрочные и краткосрочные обязательства

2.3.Основные положения учетной политики общества, изменения в ней, их причины и последствия: Учетная политика в Обществе ведется в соответствии с Федеральным законодательством.

2.4. Отчет о прибылях и убытках (счет прибылей и убытков) Общества

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (СЧЕТ  ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ)

ОБЩЕСТВА ЗА 2008 ГОД

по отгрузке (руб.)

В соответствии  с  ограничениями, содержащимися  в  ст.43   Федерального Закона «Об акционерных   обществах» и Уставе Общества,  Общество   вправе по итогам работы за 2008 год принимать решение о выплате дивидендов в пределах  фактической  суммы  чистой   прибыли, остающейся  после   формирования   резервного (страхового) фонда и других специальных фондов. При этом размер дивидендов не может быть выше рекомендованного Советом директоров Общества.

2.5.Суммы уплаченных Обществом налогов и иных платежей и сборов в бюджет и внебюджетные фонды за отчетный год.

Сведения о задолженности Общества по уплате налогов и иных платежей и сборов

(тыс. руб.)

ИТОГО: 134 405,0          135 655,0

2.5.Информация о выявленных в течение года нарушениях при расчете и уплате налогов, платежей и сборов, а также в бухгалтерском учете.

В отчетном году существенные нарушения при расчете и уплате налогов, платежей и сборов, а также в бухгалтерском учете не выявлены.

Расчет и уплата налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему и внебюджетные фонды осуществляется Обществом строго в соответствии с Бюджетным кодексом и налоговым законодательством Российской Федерации. Информация об анализе бухгалтерской деятельности Общества приводится в отчете и  заключении  аудитора Общества.

2.6. Сведения об административных  и экономических санкциях, налагавшихся органами государственного управления, судом, арбитражем в течение года.

В отчетном году административные и экономические санкции к Обществу не применялись.

2.8.Сведения о резервном фонде Общества.

В соответствии с Уставом Общества создается резервный фонд в размере не менее 5 %  от величины уставного капитала Общества. Резервный фонд создан в размере 3 289,0 тыс. рублей. В отчетном году резервный фонд не использовался.

По итогам работы за 2008 год Советом директоров рекомендовано направить на формирование резервного (страхового) фонда 1 574,4 тыс. рублей.

2.9.Сведения о чистых активах Общества.

Чистые активы Общества на конец финансового года составили  75 920 тыс. руб.

Чистые активы на 28 542 тыс. руб. превышают сумму Уставного капитала.

2.10. Сведения об использовании фондов Общества, сформированных из прибыли прошлых лет.

В обществе образован Фонд акционирования работников Общества в сумме 547 тыс. руб. В отчетном году указанный фонд не использовался.

2.11.       Сведения о покрытии убытков прошлых лет.

Покрытие убытков прошлых лет не производилось

2.12.       Сведения о кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность на 1.01. 2009 г. составляет 180,2 млн. руб.

2.13.       Сведения о дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность на  1.01. 2009 г. составляет   190,8 млн. руб.

2.14. Распределение прибылей и убытков.

В соответствии с решением Совета директоров от 24 апреля 2009 г. (протокол № 10)

предлагается следующее распределение прибылей и убытков за 2008 г.

3. КОРПОРАТИВНЫЕ ДЕЙСТВИЯ.

3.1. Уставный капитал на 01.01.2009 года составляет     47  377  560 руб.

Не оплаченных размещенных акций нет.

Уставный капитал оплачен полностью.

3.2.Сведения о доходах по ценным бумагам Общества.

Динамика дивидендных выплат:

1994 год – оставлены на развитие производства (решение собрания акционеров).

1995 год – дивиденды выплачены (0.40 руб. на одну акцию)

1996 год – дивиденды выплачены (0.56 руб. на одну акцию)

1997 год – дивиденды не выплачивались

1998 год – дивиденды не выплачивались

1999 год – дивиденды  не выплачивались

2000 год – дивиденды выплачены (0.20 руб. на одну акцию)

2001 год – дивиденды не выплачивались

2002 год – дивиденды выплачены (0.10 руб. на одну акцию)

2003 год - дивиденды выплачены  (0.20 руб. на одну акцию)

2004 год – в соответствии с решением  Совета директоров Общества от 1 апреля 2005 года принято решение не выплачивать дивиденды и направить сумму чистой прибыли, предусмотренной для этих целей, на развитие производства.

2005 год – дивиденды выплачены (0,50 руб. на одну акцию)

2006 год – дивиденды выплачены (0,60 руб. на одну акцию)

2007 год – дивиденды  выплачены (0,70 руб. на 1 акцию)

2008 год – Советом директоров рекомендовано выплатить дивиденды (0,70 руб. на 1 акцию).

3.3.Информация о проведении внеочередных общих собраний акционеров за отчетный год.

В отчетном 2008 году внеочередные общие собрания не проводились.

3.4.     Информация о деятельности Совета директоров.

Состав Совета директоров:

1. Арабов Низами Якубович – зам. главного конструктора Общества

2.Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович – Генеральный директор Общества.

3.Гаджиев Наби Абдулаевич – директор ООО «Инфосервис-Инвест»

4.Гамидов Магомедрасул Гамидович – зам. Ген. директора Общества

5.Пирилов  Сайпула  Мансурович – Председатель Совета директоров Общества  6.Магомедова Галина Владимировна – зам. начальника цеха  Общества.

7.Муммуев Рамазан Гасангусейнович – Генеральный директор ОАО «Строймеханизация»

За отчетный период проведено  11 заседаний Совета директоров, принято  46  постановлений.

Основные решения: Рассмотрение и принятие производственной программы, Программы социального  развития Общества, Программы организационно-технических мероприятий, направленных  на увеличение объемов производства, повышение эффективности, снижение себестоимости, улучшение качества выпускаемой продукции и условий труда работников, Программы научно-технического развития Общества, Сметы доходов и расходов, принятие внутренних положений Общества,  рассмотрение текущих вопросов и т.д.

3.5. Информация о деятельности Исполнительных органов.

Генеральный директор Общества – Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович

Состав Правления:

Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович – Генеральный директор - Председатель Правления;

Гамидов Магомедрасул Гамидович – коммерческий директор - член Правления Общества;

Габачиев Владимир Хамбиевич – технический директор - член Правления Общества;

Грузинов Александр Николаевич – директор по производству - член Правления Общества;

Дубский Владимир Геннадиевич – главный экономист - член Правления Общества;

Набиева Лейла Магомедхалиловна – главный бухгалтер - член Правления Общества;

Магомедов Магомед Алиевич – главный металлург - член Правления Общества;

Гедулянов Андрей Андреевич – главный механик - член Правления Общества;

Рамазанов Рамазан Габибулаевич – начальник цеха - член Правления Общества.

Заседания расширенного состава Правления проводились ежемесячно по  третьим понедельникам. На заседаниях принимались решения по текущим вопросам  Общества, связанным с реализацией производственных программ, программ социально-экономического развития Общества и организационно-технических мероприятий, направленных на увеличение объемов производства, повышение производительности труда, снижение себестоимости и улучшение качества выпускаемой продукции.

3.6. Информация о деятельности Ревизионной комиссии.

Состав Ревизионной комиссии:

Алиханов Айвар Алиханович – председатель Ревизионной комиссии;

Галимов Замир Зиявудинович – член Ревизионной комиссии;

Курбанов Шайих Курбанович - член Ревизионной комиссии;

Лескова Людмила Анатольевна - член Ревизионной комиссии;

Омарова Диана Шангаровна - член Ревизионной комиссии.

В соответствии с утвержденным Планом мероприятий за отчетный период  Ревизионной комиссией проведены проверки и ревизии  по всем разделам производственной и финансово-хозяйственной деятельности Общества и правильности отражения их в учете и отчетности. Регулярно проводились текущие проверки при проведении операций по покупке материалов, канцелярских товаров и других ценностей за наличный расчет,  правильности оформления документов и проведения бухгалтерских операций по ним, а также правильности организации работы по завозу и вывозу товарно-материальных ценностей на предприятие и с предприятия.

Произведена сплошная ревизия по кассовым и банковским операциям, а также выборочные проверки и ревизии по следующим разделам

- использование трудовых ресурсов и средств на оплату труда и премирование;

- выполнение планов производства и реализации продукции;

- правильности отнесения затрат на производство и определения себестоимости выпускаемой продукции;

- правильности использования подотчетных сумм;

- эффективности использования и сохранности товарно-материальных ценностей и основных средств;

- правильности ведения финансового учета и определения финансовых результатов, а также состояния  бухгалтерского учета и отчетности.

По выявленным Ревизионной комиссией недостаткам и отдельным нарушениям, негативно влияющим на финансово-хозяйственную деятельность Общества, проводились соответствующие обсуждения и Правлением Общества издавались директивные документы по устранению этих недостатков и привлечению к ответственности виновных лиц.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ.

Ревизионная комиссия считает, что годовая отчетность и баланс производственно-хозяйственной  деятельности по итогам работы за 2008 год составлены в соответствии с действующим законодательством и отражают подлинное состояние дел  Общества.

Председатель Ревизионной комиссии Общества                          А.А.Алиханов

3.7. Изменение Уставного капитала за отчетный год.

Уставный капитал за отчетный год не менялся.

3.8.Принятие решения о внесении в устав изменений и дополнений, касающихся предоставляемых по акциям прав.

Решения о внесении изменений и дополнений в Устав Общества не принимались.

3.9.Информация о размещенных обществом акциях, поступивших в его распоряжение.

Размещенные  акции в распоряжение Общества не поступали.

3.10.Информация об использовании фонда акционирования работников общества.

Фонд акционирования работников общества не использовался.

3.11.Сведения о дочерних и зависимых обществах, об участии общества в других юридических лицах.

Дочерние и зависимые общества отсутствуют.

3.12.Сведения об аффилированных лицах

1. Пирилов Сайпула Мансурович – Председатель Совета директоров Общества;

2.Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович –Генеральный директор, член Совета директоров Общества;

3.ООО «Инфосервис-Инвест»-Гаджиев Наби Абдулаевич – член Совета директоров Общества;

4.Гамидов Магомедрасул Гамидович – член Совета директоров Общества;

5.Арабов Низами Якубович – член Совета директоров Общества;

6.Магомедова Галина Владимировна – член Совета директоров Общества;

7.ОАО «Строймеханизация» - Муммуев Рамазан Гасангусейнович – член Совета директоров Общества;

8.Габачиев Владимир Хамбиевич – член Правления Общества;

9. Грузинов Александр Николаевич – член Правления Общества;

10.Дубский Владимир Геннадиевич – член Правления Общества;

11.Набиева Лейла Магомедхалиловна – член Правления Общества;

12.Алиев Али Магомедович – член Правления Общества;

13. Гедулянов Андрей Андреевич - член Правления Общества;

14. Рамазанов Рамазан Габибулаевич - член Правления Общества.

3.13.Сведения об исках, предъявленных к обществу.

В отчетном году иски и иные санкции к Обществу не предъявлялись

3.14. Информация о наиболее существенных и сделках, в которых имеется заинтересованность.

В отчетном году не совершались крупные сделки и сделки, в которых имеется заинтересованность.

4. Публикация обществом годовой отчетности.

В соответствии со ст.92 ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом Общества годовой отчет, бухгалтерский баланс Общества ежегодно публикуется: в газете «Дагестанская правда» и на нашем сайте в Интернете – www.aviaagregat.com

Перед опубликованием отчетность проверяется независимым аудитором и утверждается общим собранием акционеров.

5. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧНИЕ

по аудиторской проверке финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «АВИААГРЕГАТ»  за 2008 год.

1.ВВОДНАЯ ЧАСТЬ.

Аудит проведен аудиторской фирмой ООО «Доверие».

В аудите принимали участие:  Красюкова Л.В. – квалификационный аттестат № к019518.

Лицензия на  осуществление аудиторской деятельности № Е 000843 выдана Министерством Финансов Российской Федерации 25 июня 2002 года. Срок действия лицензии до 25 июня 2012 года.

2.  Отчет аудитора исполнительному органу ОАО «Авиаагрегат»

2.1. Финансовая информация.

Аудиторской проверкой финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Авиаагрегат» (далее по тексту - предприятие) охвачен период с 01 января по 31 декабря 2008 года. Проверке подверглась следующая бухгалтерская отчетность: баланс предприятия; отчет о прибылях и убытках; отчет о движении капитала; отчет о движении денежных средств; приложение к бухгалтерскому балансу.

При планировании и проведении аудита отчетности, указанной в пункте 2.1 настоящего Заключения, нами рассмотрено состояние внутреннего контроля у ОАО «Авиаагрегат». Ответственность за организацию и состояние внутреннего контроля несет исполнительный орган предприятия.

Нами было рассмотрено состояние внутреннего контроля исключительно для того, чтобы определить объем работ, необходимых для формирования аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности.

Проделанная в процессе аудита работа не означает проведения полной и всеобъемлющей проверки системы внутреннего контроля ОАО «Авиаагрегат» с целью выявления всех возможных недостатков.

Мнение о достоверности отчетности, указанной в пункте 2.1 настоящего Заключения, приведено в следующей части Аудиторского заключения. Нами не обнаружены нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, которые существенно повлияли на достоверность бухгалтерской отчетности.

При проведении аудита отчетности, указанной в пункте 2.1 настоящего Заключения рассмотрено соблюдение ОАО «Авиаагрегат» применимого законодательства Российской Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций. Ответственность за соблюдение применимого законодательства Российской Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций несет исполнительный орган ОАО «Авиаагрегат».

Нами проверено соответствие ряда совершенных ОАО «Авиаагрегат» финансово-хозяйственных операций применимому законодательству исключительно для того, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Однако, цель проведенного аудита бухгалтерской отчетности не состояла в том, чтобы выразить мнение о полном соответствии деятельности ОАО «Авиаагрегат» законодательству. Поэтому такое мнение не высказываем.

Результаты проведенной проверки показывают, что проверенные финансово-хозяйственные операции осуществлялись ОАО «Авиаагрегат» в существенных отношениях в соответствии с применимым законодательством.

3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ  АУДИТОРА

(акционерам, участникам ОАО «Авиаагрегат»)

о бухгалтерской отчетности ОАО «Авиаагрегат» за 2008 год.

Нами  проведен аудит прилагаемой  отчетности   ОАО «Авиаагрегат» за 2008 год.

Данная отчетность подготовлена исполнительным органом предприятия, исходя из Положения о бухгалтерском учете  и отчетности в Российской Федерации, утвержденного  приказом МФ РФ №34 Н от 29.07.1998 г. (в ред. от 23.07.98г.), Закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ, Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности  организаций, утвержденных приказом Минфина России от 28,06.2000 г. №60 Н.

Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган ОАО «Авиаагрегат». Наша обязанность заключалась в том, чтобы высказать мнение о достоверности во  всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.

Нами проводился аудит в соответствии с Федеральным Законом об аудиторской деятельности №119-ФЗ от 7.02.2001 г., по которому бухгалтерская отчетность подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке, Федеральным Законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г. №129-ФЗ. Аудит планировался  и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Авиаагрегат»;

оценку формы соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой отчетности;

рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством ОАО «Авиаагрегат» при подготовке финансовой отчетности;

оценку представления финансовой отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит представляет  достаточные основания для выражения нашего мнения  о достоверности бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.

По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность ОАО «Авиаагрегат» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 г. и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой отчетности.

Аудитор Красюкова Л.В.

Директор Аудиторской фирмы

ООО «Доверие»                                                               Петрова С.В.

МП.

Дата аудиторского заключения  27 марта 2009 г.                                      гор. Кизляр